講義概要

e-fraud は、ACFE (公認不正検査士協会) が定める公認不正検査士の資格取得に必要な知識領域を基に、日本トップクラスの専門家が監修して制作された、不正対策に取り組む方のための総合的な学習コースです。

e-fraud は、ACFE (公認不正検査士協会) が定める公認不正検査士の資格取得に必要な知識領域を基に、日本トップクラスの専門家が監修して制作された、不正対策に取り組む方のための総合的な学習コースです。

不正はどのように実行され、隠ぺいされるのかを学ぶ「会計コース」。法律に抵触する行為や、不正調査に関わる法律について学ぶ「法律コース」。不正調査の計画立案から、調査手法、報告書の作成までを体系立てて学ぶ「不正調査コース」。そもそも人はなぜ不正を犯すのかという犯罪心理学から、企業のガバナンスを通じた不正の防止・抑止までを学ぶ「不正防止コース」の 4 コースで構成されています。

経営陣や、管理職、現場の担当者まで、幅広い方が不正対策を効率よく学習できます。

講義内容

会計

• 第１章　財務諸表不正①：基礎知識
• 第２章　財務諸表不正②：内部統制と不正の発見
• 第３章　資産の不正流用：キャッシュ受領スキーム
• 第４章　資産の不正流用：不正支出スキーム
• 第５章　棚卸資産・その他の資産の不正流用

• 監修：藤沼 亜起 氏
• 執筆：塩尻 明夫 氏、辻さちえ 氏（五十音順）

法律

• 第１章　不正に関わる日本の法制度概論
• 第２章　刑事裁判制度（前半：起訴前手続き）
• 第３章　刑事裁判制度（後半：起訴後手続き）
• 第４章　独占禁止法
• 第５章　外国公務員贈賄（含FCPAほか）
• 第６章　会社法と不正 ~役員及び従業員の責任について~
• 第７章　会社法上の不正に関する責任の典型的な類型と具体例
• 第８章　金融商品取引法と不正
• 第９章　金融商品取引法上の不正に関する典型的な類型と具体例
• 第１０章　民事裁判制度（民事訴訟）
• 第１１章　不正調査に関わる法律

• 監修：久保利 英明 氏
• 編集：竹内 朗 氏、中西 和幸 氏（五十音順）
• 執筆：上村 剛 氏、大江 弘之 氏、黒田 はるひ 氏、小野上 陽子 氏、鈴木 郁子 氏、大東 泰雄 氏、結城 大輔 氏（五十音順）

不正防止

• 第１章　不正防止のためのコーポレート・ガバナンス
• 第２章　不正防止・発見統制の評価と検証
• 第３章　不正リスク評価
• 第４章　不正リスク管理
• 第５章　犯罪行動の理論

• 監修：八田 進二 氏
• 執筆：稲垣 浩二 氏、越智 啓太 氏（五十音順））

不正調査

• 第１章　不正調査の目的
• 第２章　不正調査に関する規範
• 第３章　不正調査の対象事実（調査スコープ）
• 第４章　調査体制と調査環境
• 第５章　不正調査の計画立案
• 第６章　客観的証拠の保全・収集・検証
• 第７章　関係者ヒアリング
• 第８章　役職員アンケートと専用ヘルプライン
• 第９章　不正調査と調査報告書の作成
• 第１０章　不正調査後の対応
• 第１１章　その他の留意点

• 監修：山口 利昭 氏
• 編集：竹内 朗 氏
• 執筆：岩渕 恵理 氏、大野 徹也 氏、田中 伸英 氏、松葉 優子 氏、渡邉 宙志 氏（五十音順）